日本自1887年起便开始向个人征收所得税，只要年收入超过103万日元就有义务纳税，目前个人所得税占国税总收入的31%。而住民税则是交给当地政府用于维持当地福利的税收，交税金额由个人前一年的收入决定，年收100万日元以上的人就要开始交税。很多上班族在拿到工资单的时候都会被每个月缴纳的昂贵税金所震惊，税前收入还挺高，可是扣掉个人所得税，住民税，年金和各种保险金，税后收入大打折扣。
不要担心，其实为了减轻个人纳税的负担，仅针对个人所得税，日本政府便有14个控除项目（不用交税的部分）可供免税减税。控除的意思，简单明了地解释一下就是，比如某人年收500万，他有200万的控除可以用，那他只需对剩下的300万纳税就可以了。所以能申请的控除越多，在你收入一定的情况下，你所缴纳的个人所得税便越少。除了这些控除项目外，还有其他的减税福利，这里我们挑着最可行的几项政策逐一详细介绍。
配偶者控除
如果夫妻有一方没有工作或者年收低于150万日元，那另一方便可以对其进行配偶者抚养，从而拿到控除。控除的金额根据双方的收入不同有所变化。只要一方年收在150万日元以下，另一方在1120万日元以下，便能有满额38万日元的控除。年收低的那一方如果超过了150万日元，但是低于201万日元，也可以有一定的控除。如果夫妻双方都有正式工作，一般这个配偶者控除便无法申请。但是有一种情况是可以的，那就是女方在休产假和育儿假的时候。一般休产假和育儿假是没有工资的，产假手当和育儿手当是从保险里出的，不属于工资，所以如果妻子因为休产假和育儿假的这一年，年收低于201万日元，那就可以在这一年归为丈夫的抚养，从而拿到控除。
那么抚养一年可以省多少税呢？因为根据丈夫年收不一样会有变动，我们以以下三个年收为例进行了计算。抚养配偶者，一年可以为丈夫省出7~12万日元的税。所以休产假的时候，不要嫌麻烦，申请一下配偶者抚养，一年的奶粉钱和尿布钱都出来了！
抚养控除
这里的抚养控除是指除了配偶者之外其他家庭成员的控除。根据日本的法律规定，6親等以内的血族（自己这边的家族）和3親等以内的姻族（配偶者家族）都可以纳入抚养对象。可以看出，能纳入抚养的家庭成员涵盖面非常广，甚至连自己的兄弟的孙媳妇都可以抚养!
当然，不是说七大姑八大姨都可以纳入你的抚养名下，被抚养人的年收必须在103万日元以下，而且必须是由抚养人来负担其生活费。所以在申请的时候就需要提交你们住在一起的证明，或者分居的情况下，需要提交你们的关系证明和你支付抚养费的汇款证明。
这项控除政策即使是在日华人也可以利用。只要父母在国内的年收低于103万日元即可。上班族只需在年末调整的时候向公司出具亲子关系证明，生活费汇款证明（需要对每一个抚养对象单独汇款）即可。（有的公司还需提交父母的收入证明）
这里需要注意的是，有的人为了更多的避税，将符合条件的亲戚都纳入抚养对象，这种做法先不说实际情况是否合法，对于还没有申请永住权的人来说，这个将增加你的申请难度。因为申请永住的年收要求是过去5年内每年都需高于300万，而多一个抚养者，这个标准就要增加80万。如果你七大姑八大姨的抚养了8个人，那你的年收就必须超过940万才行。
所以，一定要在合法范围内，合理避税，不要投机取巧，自取不利。那么具体抚养一个人能少交多少税呢？与配偶者控除不同的是，抚养控除根据被抚养者年龄不同，控除金额也有不同。
16~18岁和23~69岁的被抚养者与配偶者控除是一样的控除额，而19~22岁的被称为“特定抚养亲族”，控除额要比一般的多出将近一倍，这是因为这个年龄段的孩子基本都是大学生，为了减轻家庭的学费负担而多出来的优惠。最后，如果抚养70岁以上的老人的话，控除额也会比一般的多，而且同居的比分居的还要多一些。
那么对于都工作的夫妻双方，抚养人放在谁的名下比较好呢？一般人都会觉得一定要放在收入高的人的名下，因为收入高的人，税率比较高，所以如果能多申请抚养控除，那么被控除掉的税的金额必定比收入低的人要多。
但是，对于下面要讲到的情况，孩子的抚养要放在收入低的一方会更划算。在上面的表里我们注意到，抚养16岁以下的小孩子是没有控除的，原因是16岁以下的小孩有儿童补贴。在住民税的税法里，有一个“非课税基准”，就是说如果你的收入低于某个基准，那么你就不用缴纳住民税。所得税也是有这个基准的，但是住民税不同的是，对未满16岁的儿童的抚养，也是可以增加这个基准金额的。
比如，年收在100万日元以下，没有抚养人的属于非课税对象，不用缴纳住民税。如果抚养一个人，那么年收在170万日元以下的不用交税，以此类推，最多抚养4个人的话，年收的基准额可以上调到321万5千日元。
对于有小孩且一方收入不高的家庭，可以把孩子放在其名下，因为就算孩子放在收入高的一方，不会带来任何的减税效果，反而如果收入低的一方符合上面表中的年收标准，那么可以享受住民税非课税，即不用缴纳住民税。
医疗控除
如果一个家庭一年内的医疗费超过了10万日元，那么超过的部分便也可以申请控除。与上述抚养控除不同的是，尤其对于上班族来说，抚养控除可以在年末调整的时候通过公司进行申请，而医疗控除不能通过公司，必须本人自己到税务署去申请，所以在这里我们详细介绍一下申告的流程和注意事项。- 申请条件：如果某一年，从1月1日到12月31日，共享同一生计的家庭成员所有人的医疗费（不包括保险报销的部分）超过了10万日元，那就可以去税务署申请控除了。
- 申请期间：某一年的医疗花费需在次年申请，比如2019年的医疗费超过了10万日元，需要在2020年去税务署进行申请。但是，在2020年，可以申请过去5年间的份额，也就是2015年以后每年超过10万的花费，都可以攒到2020年一起申请。
- 需提交的资料：源泉徴収票，确定申告书和本人身份证明。在2019年之前，还需提交医疗费的收据以证明你确实花了这些钱，而2019年以后，这个收据无需在申请时提交。但是，税务署要求医疗费收据必须要在家里保留5年，期间会有可能要求你出示收据。
- 申请方法：必须亲自去税务署，可以当场填表，也可以发行一个ID，回家在手机上申请。申请时需要填写源泉票上的内容和每个人的每项花费。
举个例子，一位年收700万日元的人一年花费医疗费35万日元，那么超过10万日元的可以控除的是25万。年收700万的课税金额大约是462万，所得税率为20%。那么花费了这35万的医疗费，最后可以拿回来的返税金额为25×20%=5万。
如果愿意申请这个医疗控除，那么建议每个家庭成员看病后的收据都保留好，因为没准中间万一会有一个大手术要做，那么一旦超过了10万，所有的花费都可以算到控除里面。
尤其是在有生孩子计划的这一年，医疗控除还是有很大可能可以用的。
各种保险控除
如果你加入了社会保险，生命保险，地震保险，介护保险，都是可以申请控除的。当然，相对于需支付的保险额，能返回来的税并不多。比如你一共交了95万的保险，最终的控除额也仅有18万而已。所以完全没有必要为了减税而加入各种保险。但是，这里为大家推荐的是一种学资保险，相当于国内的教育基金。每年存入一定额度的钱，这些钱在孩子上大学的时候可以连本带利取出。虽然利息不高，但是在几乎0利息的日本，总比放在银行里好。而且大部分学资保险在中间任何一年都是可以不赔本地取出来，相当于存了个有点利息的活期。
房贷控除
在日本，买房子贷款也是可以控除减税的。减税对象的房子包括所有的新房，20年以内的二手一户建和25年以内的二手楼房，甚至是大规模的装修也包含在内。而且，对于二手的房子，即使年限已经超过了规定，只要可以出具“耐震基準適合証明書”，就是可以证明这个房子是属于最新耐震标准的，也可以申请减税。
但是这个房子的前提条件是作为自己居住来购买的，所以度假别墅，第二套以后的房子，给父母买的房子，都不可以享受减税。而且房子的面积需要超过50㎡。
那么贷款买房具体能减多少税呢？
首先，这个制度是指，在申请贷款后的10年内，每年年末会返还所剩贷款的1%的相当额的税款，但是每年的上限是最多返还40万。
比如，A君买房贷款4200万，首付0，分35年还清，年利率为0.5%。那么第一年年末还剩贷款4068万，可以拿到的返税金额为4068万×1%=40.68万日元，但是超过了上限的40万，所以只能返税40万。第二年年末还剩贷款3926，那么可以返税39.26万日元。以此类推，一共可以享受10年的返税（去年10月到今年12月买的房可以享受13年，具体不赘述）。每年的返税额根据贷款所剩额的减少会有所降低。
当然，如果A君收入不高，比如每年交的税还不足20万，那么他所能享受的返税金额不会超过自己所纳税的金额20万。这里所说的税包括所得税和住民税，原则上是先控除所得税部分，如果所得税全部被控除完了还不够，那么住民税也会被控除。
这里需要注意的几个问题：
- 对于二手公寓型住宅，因为大部分属于“个人间的交易”，所以每年能减税的最大金额不是40万，而是20万！
- 对于收入低的人来说，每年交税少，那么即使贷了很多款，每年能拿到的减税金额有限，有可能还不如付的利息多，那么申请这个制度就得不偿失了，不如多交些首付划算。而对于收入高交税多的人来说，只要拿到的减税额比交的利息多，那么选择0首付，35年付清，在第11年的时候再一次性多还些贷款（繰り上げ返済）是最划算的。
- 如果夫妻双方都工作且交税多，那么可以夫妻双方分别贷款，这样每年的减税最大额将由40万变为80万！
ふるさと纳税
ふるさと纳税是日本政府为了平衡城乡财政税收差异而创立的制度，其目的在于鼓励向农村捐款而换得减税额度的一种双赢制度。其内容通俗地解释一下就是，纳税人可以自由选择从某乡镇购买当地特产，根据购买的金额，第二年所需缴纳的税金基本会减少相应的金额。这就相当于此纳税人变相地向乡镇纳税，然后还可以得到当地特产。比如，A君花10万日元从某乡镇购买了特产，那么第二年，他的住民税就可以少交9万8千日元（制度规定，必须自己自费2000日元。奇怪的制度）。
但是，需要注意的是，虽然A君花费了10万日元，但是他买到的东西并不值10万日元。因为故乡纳税是属于捐款性质的，大部分的商品在此制度下的购买价格要比市场价贵1~5倍。就是说A君花了10万日元购买到的特产，市场价可能也就值3万日元。但是因为次年的住民税会基本被控除，那A君实际是只花了2千日元便买到了3万日元的特产。
另外还需注意的是，因为每个人的纳税金额并不一样，对于收入低纳税少的人来说，一旦购买太多特产，超过了自己的纳税额，那超过的部分就成了自费，更得不偿失了。所以一定要提前计算好自己应该买多少钱的特产才能刚好只需花费2000日元就非常重要。
而这个计算公式非常复杂，所以有专门的网站帮你计算→https://www.furusato-tax.jp/about/simulation
购买特产的方式也非常简单，目前最大的两个购买网站分别为：
特产的种类大多为当地有名的食品，比如大米，螃蟹，水果等等。个人认为其中最为划算的是大米，因为还元率高（与市场价的差额比其他的要小），而且保质期长，可以一次多买几袋吃一年没问题。合法且合理地利用这些减税政策，没准一分钱的税都不用交呢。
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